Самозанятость. Налог на профессиональный доход. Мой переход ИП с УСН на НПД

Обновлено:

Найти необходимую информацию не просто. Не всегда удается найти ответы на все интересующие вопросы. Приходится тратить много времени и сил. Прежде чем перейти на “самозанятость” и при этом сохранить статус индивидуального предпринимателя, пришлось собирать сведения по крупицам.

К сожалению, не сразу удалось найти сайты с достоверной информацией. Если вы тоже взвешиваете все “за” и “против”. Или сомневаетесь в правильности своего решения. Просто прочитайте статью. Расскажу:

Выгодно быть ИП на НПД. Это мое личное мнение. И на истину в последней инстанции я не претендую. Желаю вам приятного и полезного чтения.

Я - ИП. Зачем мне самозанятость?

Полтора года уже, как открыла свое ИП. С самого начала знала, что буду работать без наемных работников. И работа, и бумаги - все мое. Так и только так. Образование позволяет. Желание огромное. Проблема была только одна: узнать как все это сделать, сколько и куда платить, какую отчетность вести. Научить некому. А вопросов куча. Ответы искала в интернете. Где же еще?!

Наиболее подходящим для меня вариантом оказалось ИП на УСН (доходы). Отчет в налоговую раз в год. Документов немного. Налог небольшой. Всего 6%. Расходы доказывать не надо. Но обязательные платежи, оплата обязательной аренды специализированных площадей для ведения бизнеса… Это стало ненужным и неподъемным для моего небольшого бизнеса бременем.

Индивидуальный предприниматель (сокращенно - ИП) - физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства. Субъект предпринимательской деятельности.

Упрощённая система налогообложения (сокращенно УСН) - специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.

(Материал из Википедии).

А варианта лучше, тогда не было. Поэтому, когда услышала про самозанятость, ревностно стала следить за развитием событий. Это подходит мне гораздо больше. Летом прошлого года даже попыталась зарегистрироваться как самозанятая. Но не входила еще Тюменская область в этот эксперимент. Вечно бегу впереди паровоза.

Самозанятость - это как раз то, что надо мне. Хочу и буду работать сама. Нанимать никого не собираюсь. Доход годовой не превышает 2,4 миллиона рублей. Нет никаких обязательных платежей. Документации - ноль. Отчетов нет. Запретов на ведение бизнеса на своей собственной площади нет. Но арендовать и платить можно, если это кому-нибудь принципиально важно. Мечта!

Только вот самозанятый, в отличии от индивидуального предпринимателя, не откроет себе расчетный счет в банке. И не может рассчитывать на господдержку малому бизнесу. Может для кого-то это совсем не важно. Но от предложенного займа без залога под три процента годовых, отказываться не хочется. Поэтому переход на самозанятость, без закрытия при этом ИП, для меня самый выгодный!

Как стала “самозанятой”. Шаг первый

Январь принес приятную новость. Тюменская область присоединилась к эксперименту. Из моря информации выжала главное. Я могу стать самозанятой и при этом остаться ИП.

Как такое возможно? Да очень просто. Поменять режим налогообложения. УСН на НПД. Согласно ст. 5, ч.4 и ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Не зря говорят, что вредно не мечтать. Мечты сбываются!

Могут ли индивидуальные предприниматели стать самозанятыми и таким образом применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?

Да, могут, если ведут деятельность на территории субъектов РФ, участвующих в эксперименте, не являются работодателями, а также при соблюдении других условий, указанных в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

(Кабинет “Мой налог”, раздел Помощь)

Что я сделала? Сначала зарегистрировалась как самозанятая. На сайте ФНС России с помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика (физлица) в веб-кабинете «Мой налог» подала заявление. Просто заполнила короткую форму и все.

Если у вас нет такого, то войти можно с помощью логина и пароля от Портала госуслуг РФ. Личный кабинет налогоплательщика у меня уже был. Получила доступ в прошлом году. Для этого пришлось в налоговую съездить. Иначе никак.

С компьютера мне удобнее, поэтому я выбрала именно такой способ. Можно и с телефона. Тоже через мобильное приложение «Мой налог». Но сначала надо будет его себе скачать для Android через магазин приложений Google play, а для Apple iPhone и iPad через AppStore.

Сама я регистрацию с телефона не проходила, не потребовалось. Но порядок почти такой же, что и с компьютера. Войти в приложение “Мой налог”. Выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица». Подтвердить свой номер мобильного телефона. Выбрать регион.

Если регистрироваться через личный кабинет налогоплательщика. Для входа ввести ИНН и пароль от него. А если его нет, то поможет логин и пароль от Портала госуслуг РФ. Но добавиться еще один шаг. Надо будет отсканировать свой паспорт и сделать фото (селфи).

Все очень просто. Без посещений налоговой инспекции. Пишут, что есть еще третий способ. Через кредитную организацию или банк, которые в рамках этого эксперимента осуществляют информационное взаимодействие с ФНС России. Список организаций можно посмотреть на сайте npd.nalog.ru

Через неделю по почте получила из налоговой уведомление о том, что поставлена на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход с 23.012020. Если бы я не была ИП, то этим бы все и завершилось.

ИП на НПД (налог на профессиональный доход). Шаг второй

Закрывать ИП не входит в мои планы. Чтобы индивидуальному предпринимателю стать самозанятым надо еще перейти со своего налогового режима на специальный «Налог на профессиональный доход». Вторым моим шагом была поездка в инспекцию ФНС.

В интернете искала форму уведомления для налоговой. Чтобы распечатать и заполнить. Но не нашла. Заполняла уже на месте. “Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения” (форма № 26.2-3). Если вы ИП и применяете ЕСХН, ЕНВД, то форма уведомления о прекращении применения... режима налогообложения другая. В инспекции подскажут.

Если у вас Патент/ПСН, то придется сначала дождаться окончания его действия. И только потом переходить на НПД. Или уведомить налоговую о прекращении этого вида деятельности. В остальном порядок тот же.

Срок для второго шага - тридцать дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Если допустить просрочку, то регистрация автоматически аннулируется.

Лично посещать для этого инспекцию совсем не обязательно. Уведомление можно подать и через ЛК ИП, и по почте отправить.

Что дальше?

Свобода от бумаг, отчетов, обязательных выплат! Но, надо не забыть про то, что за прошлый год, пока была на УСН, надо еще прежнюю отчетность подавать. Декларацию за 2019 до 30 апреля. В следующем году за 22 январских дня тоже. Заплатить обязательный взнос за то время пока была на УСН, все равно придется. Даже за эти 22 дня. Но можно сделать это не торопясь, не за десять дней как при закрытии ИП, а до 31 декабря 2020. Времени предостаточно.

Единственная обязанность теперь - при получении денег от поставщика или заказчика сформировать чек и вручить его. Не нужен ККТ (контрольно-кассовый аппарат). Чеки формировать буду прямо в кабинете “Мой налог”. Его интерфейс мне понравился. Все очень удобно, понятно и просто.

В кабинете пять разделов Выручка, Начисления, Статистика, Настройки, Помощь. Последний раздел изучила основательно. И вам советую, если самозанятым думаете стать. В настройках привязала свою электронную почту и выбрала вид деятельности. Можно выбрать несколько. Но мне пока одного достаточно. Чтобы изменить свои данные, надо нажать кнопку “Редактировать”. И не забыть сохранить изменения.

Налог будет формироваться без дополнительных отчетов с моей стороны. В размере 4% с доходов полученных от физлиц и 6% от организаций и ИП. Налоговая до 9 числа каждого следующего месяца проинформирует о сумме. Которую я оплачу до 25 числа текущего месяца.

Но и эту обязанность я передам банку. Переадресую туда отправку уведомлений. Это несложно сделать в кабинете “Мой налог”. Или привяжу карту. Там же. Настрою автоплатеж на нее. Еще одной заботой меньше. Теперь я смогу заниматься только любимым делом.

Чем выгоднее для небольшого бизнеса профессиональный налог?

Самое приятное, что ничего не надо платить, если дохода не было. Налоги при этом не начисляются. У меня выручка сезонная. Для меня выгода очевидна.

Не придется тратиться на ККТ и ее обеспечение. Хорошая экономия. А чеки для моих клиентов без проблем сформирую. Еще и на отчетности экономия. Плюс - справку о доходах в любое время можно себе быстро распечатать. Даже посещать налоговую не для этого не придется.

Из суммы моего налога 37% будет зачисляться в фонд медицинского страхования, а 63% в региональный бюджет. А это значит, мой полис медстрахования действителен. Не смотря на то, что обязательного платежа в ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) не будет.

И на обязательных платежах в ПФР удастся сэкономить. Моего стажа уже два раза на начисление пенсии хватит. Тридцать лет взносы плачу. А получать все-равно только социалку насчитали. На большее говорят, не заработала. Добровольно дарить деньги абы кому желанием не горю.

Но если у вас баллов еще маловато. То можно заключить договор с пенсионным фондом. И платить. В трудовой стаж это время зачтется.

Для небольшого бизнеса в применение именно НПД пока только одни плюсы вижу. Если вдруг минусы найду или не понравится такая система налогообложения, то в любое время на УСН вернутся смогу. ИП-то я не закрыла! В разделе “Помощь” в личном кабинете все подробно рассказано.

Порядок уведомления о начале и прекращении применения специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” разъяснен в письмах от 10.01.2019 № СД-4-3/101@ и от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@.

(Кабинет “Мой налог”, раздел Помощь)

И еще. Самозанятость прекрасно с работой по трудовому договору сочетается. Никаких проблем у работодателя не будет. И платить повторно налог за заработную плату не придется. И льготы не теряются, если работать как самозанятый.

Сюрпризы постскриптум

Любите реалити-шоу смотреть? А участвовать в них? Никогда не мечтала быть участником такого действа. Но жизнь заставляем. Под этим заголовком публикую описание реальных событий в реальном времени.

Думала все сделала. Могу дремать спокойненько. Не тут-то было! Прошло 15 дней после моего визита в налоговую инспекцию. Где я написала заявление о том, что с УСН прощаюсь. Чтобы работать на НПД по закону о “самозанятых”.

С утра пораньше раздался телефонный звонок. Все оттуда же. И строгий голос инспектора оповестил меня о том, что не приняли мое заявление. Поскольку я не в той форме его начертала. И мне следует приехать, заполнить этот документ в форме 1150024.

Так как я внимательно изучила все бумаги, необходимые для перехода ИП с УСН на НПД. Спасибо интернету. То в прозвучавших цифрах узнала вот это док: “Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности…”

Закрывать ИП, как уже писала здесь, не планирую. Уточнила у инспектора не приведет ли это к ненужному мне результату. Меня заверили, что ИП останется при этом в целости и сохранности.

Свежо предание, да верится с трудом. Всего две недели тому назад мне “неправильную” форму заявления дали заполнить. Сейчас другую велят написать. Ох, уж этот человеческий фактор! Вот такое разъяснение прочитала на одном из сайтов.

Почему добровольно отказываются от УСН:
1) Прекращение деятельности…
2) Переход на другой режим налогообложения.
3) ИП переходит на режим для самозанятых.

Второй раз я не поеду в инспекцию. Это минус день из жизни, сумма из кошелька на оплату поездки за семьдесят километров. Отправлю документ по почте сегодня же. Сроки поджимают. Мои тридцать через пять дней истекут.

Скрепя сердце, заполнила то, что потребовали. Боюсь, что это все же к закрытию ИП приведет или к проблеме с моим ОКВЭДом.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) - документ, входящий в состав общероссийских классификаторов технико-экономической и социальной информации. Коды ОКВЭД предназначены для классификации видов экономической деятельности компаний, ООО, ИП и других...

(Материал из Википедии).

Сомнения продолжают терзать. На этом, чувствую мои злоключения не закончились. А, может, зря паникую. Время покажет.

Благодарю, что дочитали мою статью. Если заметка вам понравилась. Или вы с чем-то не согласны. То пишите комментарии.

Желаю удачи в вашем бизнесе! До встречи.

С*Елена

“Мы всегда начинаем больше уважать людей после того, как попробуем делать их работу”. (Уильям Федер)

Сделай репост – выиграй ноутбук!

Каждый месяц 1 числа iBook.pro разыгрывает подарки.

  • Нажми на одну из кнопок соц. сетей
  • Получи персональный купон
  • Выиграй ноутбук LENOVO или HP

Смотреть отзывы

LENOVO или HP от 40-50 т.р., 8-16ГБ DDR4, SSD, экран 15.6", Windows 10

6 комментариев

  • Аватар комментатора Елена Бучина Елена Бучина
    Елена, заметка получилась очень информативная. Может в будущем пригодится нашим детям при создании своего хозяйства.
    Ответить
    1. Аватар комментатора Елена Сурина Елена Сурина

      Елена, у статьи будет продолжение в режиме реального времени. Расскажу о том как первый чек создавала в ЛК. Как оповещение пришло из налоговой. И чем чревата оплата картой выставленной суммы налога. Благодарю за добрые слова и поддержку. Жду в гости на следующую заметку.

      Ответить
  • Аватар комментатора Юлия Юлия
    Елена, спасибо большое за статью! Вопросы, затронутые в ней, сейчас очень актуальны для многих! Может Вы спустя какое-то время напишите ещё свои впечатления? Как на деле всё получается, что понравилось, что не очень удобно? 😊
    Ответить
    1. Аватар комментатора Елена Сурина Елена Сурина

      Юлия, я рада, что моя статья Вам полезной оказалась. Благодарю. О том, что в реальности получу от самозанятости. Напишу обязательно. У меня мини птицеферма. Скоро инкубаторы загружу. Надо будет чеки покупателям создавать. Доходы фиксировать. Вот тогда и опробую приложение. Самой интересно. Заходите на огонек.

      Ответить
      1. Аватар комментатора Юлия Юлия
        Елена, обязательно зайду )) Успехов Вам!
        Ответить
        1. Аватар комментатора Елена Сурина Елена Сурина

          Юлия, спасибо. Заходите на огонек

          Ответить

Добавить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение